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企业在财务管控中面临关键问题

企业在财务管控中面临的关键问题

1 应收账款居高不下,产生大量呆账坏账

诊断:大量应收账款存在,经营风险巨大,其管理难点是:

不能及时知道应收账款余额到底有多少,信用期内的有多少,超过信用期的有多少

不清楚各产品、客户、部门、业务员的应收账款分布情况

需要向客户催款,财务迟迟不能提供与客户的往来交易明细

客户信用不能有效控制,应收账款不断增加,坏账损失难以控制

2 内部员工的费用控制、部门费用控制难

诊断:费用控制不力,影响企业资金周转,增加企业运营成本,其管理难点是:

领导签字时无法知道业务细节,有些员工有机可乘

部门的预算形成虚设,报销标准不执行,超预算控制不力

员工借款逾期不还,无法有效控制

到底哪个部门超支,哪项费用超支,超支多少,无法及时进行费用追踪与分析。

3 不能及时报税或者税额计算错误,导致税务处罚,造成企业额外损失和声誉受损

诊断:由于所得税计算工作量大,钩稽关系复杂,手工处理效率低,容易出错。企业在报税时存在以下问题:

税法年年变,税法政策了解不透彻

税务报表数量多,计算容易出错

税务报表之间钩稽关系复杂,修改费劲

4  缺乏规范的资金管理,造成银行透支,影响企业信誉

诊断:企业每天流入流出的资金量大,出纳需要经常往返企业与不同银行之间,费时费力:

银行票据手工填写容易出错,造成废票

银行多、资金收支业务量大,出纳疲于奔命

银行对账工作量太大,出纳编制银行余额调整表费时费力

银行账户余额只能月底才知道,签支票时就怕透支

5 固定资产管理薄弱,不能全程动态跟踪每一个固定资产,造成重复采购,资产浪费严重

诊断:固定资产管理不善,给管理带来损失,存在的主要问题是:

有的企业不清楚到底有多少台、套固定资产,心中无数

有些设备长期闲置不用,无人知晓

固定资产账实不符,盘点困难,难以追查,造成资产流失

6 财务信息滞后和失真,不能满足决策的要求

诊断:手工会计核算模式下,效率低下,容易出错,同样问题,月月重复,这些问题是:

财务人员大量工作消耗在登记账薄上

财务账经常与业务部门账簿对不上;

无法及时提供业务部门需要的会计信息

财务人员经常加班,却往往不能及时出具报表