实验二

一、目的与要求：

1、 掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。

2、 掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。

二、实验内容：

（一）设置会计科目：

1、 设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。

2、 删除100203 建行存款科目：

3、 根据第3、4页的表格增设有关科目。

4、

第二天

4、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。

（二）录入科目的期初余额：

1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。

2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。

辅助科目明细余额如下：

1、 应收账款—精益商行 3,510.00 元

—利氏公司 3,430.00 元

—昌新贸易公司 11,700.00 元

—华宏供应站 23,400.00 元

2、 其他应收款 / 备用金— 运输处 1,200.00 元

— 一车间 1,200.00 元

4、 其他应收款 / 个人其他应收款—李平（销售一部） 900.00 元

5、 固定资产 / 生产设备— —车间 150,000.00 元

— 二车间 50,000.00 元

6、应付账款—金陵商行 58,500.00 元

**（三）应收系统的初始设置：

1．设置基本科目：应收账款的入账科目为“1131”，预收账款的入账科目为“2131”

2．设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”

支票结算的入账科目为“100201”

贷记凭证的入账科目为“100201”

3．录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额

应收账款—精益商行 3,510.00 元

—利氏公司 3,430.00 元

—昌新贸易公司 11,700.00 元

—华宏供应站 23,400.00 元

4．期初对账：与总账系统进行对账。

**（四）应付系统的初始设置：

1．设置基本科目：应付账款的入账科目为“2121”，预收账款的入账科目为“1151”

2．设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”

支票结算的入账科目为“100201”

贷记凭证的入账科目为“100201”

3．录入期初余额：以应付单的形式录入各单位的余额

应付账款—金陵商行 58,500.00 元

4．期初对账：与总账系统进行对账。

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